金融机构岗位职责

1、认真贯彻执行党和国家的政策、法律、法规，维护财务纪律，加强财务管理，建立健全本单位内部控制制度，规范财务工作。

2、负责本单位各项资金的筹措、使用和管理，依法合理组织收入，严格按照规定办理财务收支。

3、负责编制部门年度预、决算报告，做好项目申报、实施和绩效管理工作。

4、负责单位日常经济业务的会计工作，规范财务审批程序，确保报销票据程序齐全、内容真实、数字准确、账务按期报账、账目清晰。

5、按照有关财务制度规定，严格执行部门预算，实时跟踪资金流向，充分发挥财政资金使用效能。利用财务数据客观真实地分析预算执行情况，为领导决策提供参考。

6、负责各部门经费申请报告和政府采购手续的审核、监督和报送。

7、负责债权、债务和固定资产的核定。

8、负责会计档案的管理，按照规定做好会计凭证、账簿、报表等会计资料的归档、归档和保管工作。

9、负责单位非税收入的收缴工作，严格执行“收支两条线”原则，同时做好采购、发放、支付等管理工作。取消相关财务票据。

10、完成单位领导和相关业务部门交办的其他事项。

金融机构负责人的职责

1、负责财务部全面工作。贯彻执行党和国家的政策、法规和制度，坚持原则，遵纪守法，保证会计师依法履行职责。

2、负责单位年度部门预算、决算的审计，严格监督管理部门预算执行情况，做到“无预算不支出，无预算不采购”，合理分配和使用各项资金，确保单位职能工作有序开展。

3、熟悉会计制度、财务法规、税收政策和行业政策，精通财务业务，理清资金渠道，对经济业务进行正确的核算和监督。

4、负责年度预决算、会计凭证、账簿、报表及各项业务内容的审核。按月分析财务收支和预算执行情况，对存在问题提出合理建议，为领导决策提供参考。

5、负责单位各部门之间的沟通协调，加强与财务、审计、税务、银行等业务部门的对接和联络，确保各项工作有序开展。

6、负责本单位项目实施进度和专项资金使用情况的管理，对项目实施结果进行监督，确保专项资金专款到账。

7、做好财务、资产、债权债务、档案管理工作，严格执行财务保密纪律。

8、组织领导财务人员思想业务培训和学习，提高自身素质和业务水平，更好地服务整体工作。

9、完成单位领导交办的其他任务。

会计岗位职责

1、负责代理和监督指导所属机构的财务总账及各类明细账，确保手续齐全、数字准确、字迹工整、登记及时、账目清晰。

2、负责编制部门年度预决算及其他报表（报告），按要求及时汇总报送各类财务报表（报告），按期完成纳税申报表。

3、认真审核原始凭证的合法性、真实性、完整性，拒绝违规或不合格的凭证。严格控制支出范围和标准行政单位会计人员岗位职责，对不合理、不合规的支出不予报销。

4、建立固定资产明细台账，定期检查盘点，发现问题及时纠正，确保账、项、卡一致。

5、协助出纳审核工资、津贴补贴、奖金福利、社会报销、住房公积金、代扣代缴等报表数据。

6、定期装订会计凭证、账簿、表格等，并妥善保存、归档。本年度会计档案由会计人员保管，以前年度会计档案应当及时移交单位档案管理机构保管。

7、完成部门主管交办的其他任务。

收银员岗位职责

1、认真审核各项报销或支出的原始凭证，如有违反国家规定或有错误的，拒绝办理报销手续。

2、负责审核原始凭证无误，办理国库集中支付或实际资金专户资金收付结算业务，并按顺序登记现金日记账、银行日记账，确保内容真实完整、汇总清晰、数字准确、账目清晰，有未清账款时，应及时编制银行存款余额调节表，确保账目一致，账目一致，并且账目一致。

3、严格执行《现金管理制度》。库存现金不得超过规定限额。不会借用或挪用任何现金。收取的现金应当及时存入银行。欠条不得冲减库存现金，不得转作其他单位、部门使用。支票提取现金按日、按月结算，保证实际存款与现金账簿一致。

4、负责工资、津贴、奖金、福利等的编制和分配，及时准确代扣代缴社会保险、住房公积金、个人所得税、职工贷款等税费，确保没有错误。

5、妥善保管相关印章、空白支票、收据，并建立支票、收据、印章的购买、领取、存放、使用登记册。

6、做好有关单证、账簿、报表等会计资料的整理、归档工作。

7、完成部门主管交办的其他任务。

政府采购岗位职责

1、遵守国有资产管理规定，维护资产安全完整，防止国有资产流失，优化资产管理，提高资产使用效率，保障各项工作正常进行。

2、负责编制部门年度采购预算，指导各部门根据本单位现有资产配置报送年度采购计划（包括性质、用途、数量、质量、规格型号、主要技术参数和标准配置等）；审查采购计划的合理性和合规性、采购资金来源和预算标准，进行汇总并报单位领导研究，批准确认后报财务部门。

三、政府采购预算批准后，严格按照预算项目实施采购。遵守政府采购法律制度，依法依规开展政府采购工作。

四、政府采购资金应当严格按照批准的项目和用途使用。不得自行改变项目内容或者扩大使用范围，避免专项资金挪作他用。

五、有未列入年初政府采购预算的专项政府采购项目的，有关部门应编制可行性研究报告，并申报采购计划。经单位领导研究批准后，应当及时办理追加政府采购预算，并报财政部门。并确认资金来源。

6、对采购过程进行实时、全面的监管，负责采购合同的签订、审核和归档，积极配合资产管理部门做好资产验收工作。

7、完成部门主管交办的其他事项。

机关事业单位财务管理制度

为了规范和加强会计财务工作，充分发挥会计工作在财务管理中的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《基本会计准则》和国家有关规定，统一会计制度，结合本单位实际情况和内部管理情况，必要时制定本制度。

01

会计管理系统

（一）单位领导职责

1、单位领导带领会计机构、会计人员和其他人员执行《会计法》，保证会计资料合法、真实、准确、完整，保证会计人员的权利不受侵犯。

2、单位领导负责本单位的会计基础工作，负责监督、贯彻和执行各项内部会计制度。

3、对认真执行《会计法》、忠于职守、成绩显着的会计人员，财务部门和单位领导及时给予精神和物质奖励。

（二）会计主管职责

1、严格遵守法律、法规、政策和各项财务制度，履行会计核算和会计监督职能。

2、编制财务收支计划，编制预算计划，制定资金筹集和使用计划，开发财力，有效使用资金。

3、定期（季、半年、年）分析单位财务收支情况，准确向领导提供财务信息，当好领导的参谋。领导财务会计工作，与银行、税务、财务等部门协调、沟通。

4、组织会计人员的业务学习，提高会计人员的业务水平，坚持四项基本原则，恪守职业道德，清正廉洁，实事求是，努力提高工作效率和工作质量。

（三）会计部门与其他部门的关系

1、会计部门要经常与业务部门沟通，及时向业务部门提供会计信息，并经常深入基层第一线，了解和掌握第一手资料，做好工作做好金融后勤保障，服务单位中心工作。

2、按照上级有关精神，落实政府采购制度，做好维修工程和基础设施工程的审计工作。

3、业务部门收到的支票必须在五天内结清。收到的支票必须在一日内交给财务处并转交给银行，以方便提取资金，确保资金使用安全。

4、配合财务、银行完成每月工资发放工作。

（四）各单位的会计制度实行收付实现制，借贷复式记账。

02

会计师岗位责任制

各单位设立财务办公室（可挂靠办公室）。根据本单位实行集中核算的具体情况，各下属机构设置会计主管1名、出纳会计1名、会计文员1名。

（一）会计主管岗位责任制

1、宣传贯彻《会计法》和各项财务制度，严格遵守财务纪律和各项规章制度，严格执行各项收支项目和收支标准，加强会计监督，

领导会计人员与一切违法、违纪、舞弊行为进行斗争。

2、负责编制财务计划，定期检查计划执行情况，做好财务分析，参与本单位各项消费指标的制定或修订，为规范和加强财务工作提出建议，当好顾问。

3、按规定坚持“收支两条线”，执行率达到100%。

4、负责按照各项经济业务和会计制度的规定，对收付款凭证、账簿、报表进行审核，保证会计工作的规范性。编制凭证、核算手续齐全，内容真实，数字正确，账目清晰，账目一致，按时报账。

5、加强单位财产管理，配合有关部门定期组织流动资金、固定资产、债权债务的检查、盘点、处理，确保单位资产的安全、完整。如有超额或不足的情况，及时处理，保证单位财产账目一致（每年6月份）。

6、加强票据管理。收到的各类票据必须定期与财务部门核对。接收部门必须定期检查、抽查，并接受财政、税务部门的监督。

7、组织全体会计人员参加继续教育培训和学习，学习财务会计理论知识和新的会计法规、制度，不断提高会计人员的业务素质。

8、有权拒绝办理违反会计制度和财务纪律的财务收支，并及时向上级会计部门报告。

9、按照会计档案制度的要求整理、保存会计资料并归档。

（二）出纳会计岗位责任制

1、严格遵守财务纪律的有关规定，准确办理各项经济业务的收付。

2、认真审核原始凭证，坚决抵制闲置票据和不合格凭证的录入，认真编制会计凭证，及时登记现金日记账和银行日记账。

3、严格按照现金管理制度的规定，认真办理现金收付业务。不允许支付，不允许票据入库，不允许随意挪用现金，不允许私藏公款，不允许“小金库”。临时借用现金须经领导批准，报销凭证实行“一笔”审批制度。

4、严格按照银行结算制度规定，认真办理银行业务收付款，付款须经单位领导批准后方可付款。不得拆借账户，不得将其他单位的支票作为本单位的现金使用。

5、加强检查管理。领取支票遇到困难时，必须报领导批准。不允许签发空头支票和远期支票。签发支票时，支票上必须写明收款人姓名和款项用途。收到的支票不能背书或转让。

6、现金、支票、汇票及各类有价证券必须妥善保管安全有效。未经主管批准，不得将安全密码和密钥交给他人。

7、负责发票、收据的保管，设立专门登记册，详细登记，保存采购、收货、收款等记录，定期对收货部门进行核对、抽查。

8、做好每月工资、奖金、津贴等现金发放工作，并定期核对账目。如发现情况，立即向领导报告。

9、配合会计主管做好会计工作，坚持原则，忠于职守，清正廉洁，时刻考虑员工的方便，为工作服务。

（三）账户报告员岗位责任制

1、负责单位备用金的保管和使用，确保其安全完整。

2、负责单位各项税费的缴纳及日常开支的报销。

3、组织本单位的催收工作，将所有催收资金及时上缴财政专户行政单位会计人员岗位职责，不得私自留存公款。

4、负责原始凭证的初审、分类汇总，填写各类结算凭证，经单位负责人审核审核、签字认可后，到财务处办理结算报销手续。

5、完成单位和财务处交办的其他任务。

03

会计处理程序系统

（一）各单位使用通用会计凭证（借方、贷方会计凭证）。会计人员根据核对无误的原始凭证编制会计凭证并连续编号。

（2）会计账簿的设置：包括总账、明细账、日记账和审计账。总账、现金和存款日记账采用活页格式，明细账采用活页格式。开立账簿时，扉页必须填写正确。

（三）单位会计程序采用凭证会计程序，有效组织会计核算。

（四）会计凭证交付及时，无积压情况。

（五）会计报表的种类和要求

1、对外报送的会计报表、月报：资产负债表、收支明细表、基本数据表、经常项目明细表；年度报告：资产负债表、收支总额表、行政支出明细表、基本数字表、经常项目明细、专项资金收支明细、决算及书面说明。

2、本着“诚实信用、不做假账”的基本原则，编制报表的要求是：真实可靠、计算准确、内容完整、报告及时。

04

会计内部控制制度

1、出纳工作和会计工作必须严格分开，各负其责。

2、出纳人员不得兼任审计、会计档案、收入、费用、债权债务登记等工作。

3、会计人员实行回避制度。单位领导的亲属不得担任本单位的会计主管人员，会计主管人员的亲属不得在本单位的会计机构中担任出纳员。

4、出纳人员必须按照审批制度，凭相关审批人员审核批准的单据办理付款。

5、出纳负责现金日记账和银行存款日记账的登记。会计主管要督导及时核实银行往来业务，核对当月发生的“未结账”是否属实。如有未结算的，应及时查找原因。

6、现金保险箱的钥匙和密码只能由收银员保管，不得随意转让给他人。一旦收银工作转移，必须及时收回保险箱钥匙并更改保险箱密码。

7、银行支票和印章必须分开保存。银行支票由出纳员保​​管，印章由会计主管保管。支票和现金必须存放在保险箱中。

八、有价证券应由专职出纳人员保管，并入账明细。

九、出纳员应做好空白支票的购领工作，支票的签发应经印章保管人核实。

十、会计主管应当定期、不定期地检查出纳所持有的“库存现金”、发票、收据及各种有价证券。

05

会计审计制度

（一）审计工作的组织形式和分工

1、本单位审计为兼职，由会计主管负责审核会计凭证、账簿记录、会计报表和计划预算。

2、审计岗位直接对会计主管负责

（二）审计工作职责和权限

1、审核财务、成本、费用等计划指标项是否齐全、实际可行、计算是否正确。发现问题应提出修改意见和建议。

2、审查各项财务收支是否按照财务制度执行。对不符合规定的收入和支出，要提出意见并报告领导，并及时采取措施处理。

3、审核原始凭证是否合法、内容是否真实、手续是否齐全、号码是否正确。

4、审核会计凭证的编制是否符合制度规定。

5、抽查账簿记录是否符合会计要求。

6、审核各类会计报表是否符合制度规定的编制要求，签字是否齐全，是否按时报送，发现问题及时发现并纠正。

七、审计人员对经审核签字的计划预算、凭证、账簿、报表负责。

06

财产清查系统

（一）财产清查包括固定资产清查和债权债务清查（每年不少于一次）。库存方式包括定期检验和不定期检验。每年6月份进行定期检查；发生事故或自然灾害损失时，不定期检查。通过核查，账实相符，确保资产安全完整。

（二）加强各类交易的债权债务盘查、结算、核查和清理。半年内未收到债务的，必须发信、打电话，或组织专人追收，防止坏账发生。

（三）固定资产每年6月份盘点一次，并与明细账、固定资产卡片进行核对。如果出现盈亏，必须及时处理，确保账目对等。同时，纪检机关要配合在职干部内部审计进行资产核查。

07

财政收支审批制度

（一）单位财务收支必须由负责人签名、盖章，有关人员验收或者证明，并经领导或者有关人员批准。

（二）实行“财务一笔”审批制度。所有支出，无论数额大小，均由主管领导审查批准。实行“财务一笔”审批制度，经财务部门审核后报销（经人事局、老干部局批准）批准并定期发放工资、奖金和水、电费收取手续的电话费除外）。

（三）各基层单位应当在年度部门预算限额内支出。如有特殊需要，部门预算须经有关部门批准后进行调整。

（四）预算支出数额较大的，必须由领导办公会议集体讨论决定。

·结尾·