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公司审计部门职能介绍

1、在董事会审计委员会的领导下，按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《内部审计制度》和国家有关法律法规的有关规定，独立行使审计监督评价权，在股份公司及其控股子公司范围内开展内部审计工作。

2、检查、审查股份公司及其控股子公司内部控制制度和风险管理的健全性和有效性。

3、负责检查评价股份公司及其控股子公司内部控制的完整性、合理性、执行有效性和风险管理情况，对内部控制缺陷提出审计建议。

4、负责审计股份公司及其控股子公司财务状况和财务收支活动的合法性、合规性、真实性和完整性，评价其经营成果。

5、对股份公司及控股子公司重大经济合同的签订、执行情况进行审计。

6、对股份公司及控股子公司的基本建设、技术改造项目进行内控管理审计、招标及评标程序审查、工程竣工结算审计、工程付​​款过程审计。

7、每季度对募集资金存放、使用情况进行审计，对募集资金使用的真实性、合规性发表意见。

8、组织审计人员按照《中国内部审计准则》的要求开展审计工作，采用适当的审计方法，收集充分的审计证据，编制、审阅、整理和归档审计工作底稿，在与被审计单位充分沟通后提交审计报告。

9、组织审计人员学习内部审计、财政、税务等法律法规和专业知识，积极参加各类审计业务培训，提高审计人员素质。

10、每个财务年度结束前两个月内向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划，每个财务年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。

各级审计部门岗位职责表

一、审计主任职责

1、在董事会审计委员会领导下，负责主持部门全面工作。

2、负责制定、完善部门规章制度，建立内部审计质量控制体系，检查、监督各项制度的执行情况。

3、负责拟定部门工作计划、公司年度审计工作计划，经董事会审议批准后负责组织实施。

4、负责审查审计项目、批准具体审计计划和实施方案、审查、出具审计报告。

5.负责部门的人力资源管理及绩效考核。

6、定期组织部门人员进行业务、专业培训，认真总结审计工作经验，不断提高审计人员的综合素质。

7、负责与董事会、经营层及各部门、受审计单位的协调、沟通，做好上下的信息沟通工作。

8、完成董事会和经营管理层交办的其他事项。

二、审计项目经理岗位职责

1.在审计署署长的领导下，负责具体审计项目的组织实施。

2、参与编制年度审计工作计划、部门工作计划的制定。

3.制定具体的项目审计计划，合理分工审计人员的工作，指导、检查审计人员的工作。

4.开展与被审计单位的沟通协调工作，具体负责审计前调查、签发审计通知书、传达现场审计意见、收集审计报告反馈意见等工作。

5、负责编制所负责业务的审计工作底稿，审阅其他审计人员的工作底稿并定期收集、整理、归档；检查、评价审计证据的真实性、充分性、有效性和审计结论的适当性。

6、对审计过程中发现的问题，应及时与被审计单位相关部门和人员进行沟通、确认公司岗位职责说明书，重大问题或无法解决的问题必须向审计主任报告。

7、负责编写审计报告，真实反映被审计单位的资产、负债和内部控制管理状况，并提出适当的审计建议。

8、完成审计主任交办的其他工作。

3. 审计师的职责

1、审计项目期间，由项目经理直接负责具体项目审计的实施，其余时间由审计总监负责管理。

2、认真完成项目经理交办的审计工作，确保工作进度和审计质量。

3、负责编制所分管业务的审计工作底稿[各类审计实用模板可在内审网公众号上查阅、学习]，收集充分的审计证据，确保审计结论适当，审计评价客观公正；及时将审计工作底稿送交项目经理审阅、归档。

4、审计过程中发现的问题应及时与被审计单位相关部门和人员进行沟通、确认，重大问题或无法解决的问题要及时报告项目经理，争取解决。

5、审计项目完成后，应及时撰写审计工作总结，客观总结、评价被审计单位内部控制和经营活动中的成绩与问题，提出合理的审计建议。

6.完成审计主任和项目主管经理交办的其他任务。

- 结尾 -