XXX公司审计部职能介绍

1、在董事会审计委员会的领导下，根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《内部审计制度》及国家相关法律法规，独立开展审计工作。在股份公司行使审计监督和评价权，并在控股子公司范围内开展内部审计工作。

2、检查、审核股份公司及其控股子公司内部控制制度和风险管理的健全性、有效性。

3、负责检查评价股份公司及其控股子公司内部控制的完整性、合理性、执行的有效性和风险管理情况，对内部控制缺陷提出审计建议。

4、负责对股份公司及其控股子公司财务状况的合法性、合规性、真实性、完整性以及财务收支活动进行审计【各种审计干货模板资料可通过以下阅读学习公众号《内部审计阿森纳》，评价其经营成果。

5、对股份公司、控股子公司重要经济合同的签订和执行情况进行审计。

6、对股份公司及控股子公司的基本建设、技术改造项目进行内控管理审计、招标评标工作程序审查、工程竣工结算审计、工程付​​款流程审计。

7、每季度对募集资金存放和使用情况进行审计，对募集资金使用的真实性、合规性提出意见。

8、组织审计人员按照《中国内部审计准则》的要求开展审计工作。 采用适当的审计方法，收集充分的审计证据，编制、审查并归档审计工作底稿，与被审计单位充分沟通后提交审计报告。

九、组织审计人员学习内部审计、财务、税务等方面的法律法规和专业知识，积极参加各类审计业务培训，提高审计人员素质。

10、每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划，每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。

各级审计部门岗位职责

一、审计总监岗位职责

1、在董事会审计委员会领导下，负责主持部门全面工作。

2、负责制定和完善部门规章制度，建立内部审计质量控制体系，检查、监督各项制度的执行情况。

3、负责编制部门工作计划和公司年度审计工作计划，经董事会审查批准后，负责组织实施。

4、负责审核批准审计项目，批准具体审计方案和实施方案，审核并出具审计报告。

5、负责部门人力资源管理及绩效考核。

6、组织部门人员定期进行业务和业务培训公司培训师岗位职责说明书，认真总结审计工作经验，不断提高审计人员的整体素质。

7、负责与董事会、经营管理层及各部门、被审核单位的协调沟通，做好任务上传下达工作。

8、完成董事会和经营层领导交办的其他任务。

2、审计项目经理岗位职责

1、在审计总监领导下负责具体审计项目的组织实施。

2、参与年度审计工作计划的编制和部门工作计划的制定。

3、制定具体项目审核计划，合理分工审核员工作，指导和检查审核员工作。

4、与被审计单位进行沟通协调，具体负责审前调查、审计通知书的下发、现场审计意见的沟通、审计报告反馈意见的收集等工作。

5、负责分工编制审计工作底稿，审核其他审计员的工作底稿并定期收集归档； 检查和评价审计证据的真实性、充分性和有效性公司培训师岗位职责说明书，以及审计结论的适当性。

六、审核中发现的问题应及时与被审核单位有关部门和人员进行沟通、确认。 重大问题或无法解决的问题必须向审计主任报告。

7、负责编制审计报告，真实反映被审计单位的资产、负债和内部控制管理情况，并提出适当的审计建议。

8、完成审计总监交办的其他任务。

3、审核员岗位职责

1、审核项目期间，项目经理直接受项目经理领导，按照分工负责具体项目审核的实施； 其余时间由审计总监管理。

2、认真完成项目经理交办的审核工作，确保工作进度和审核质量。

3、负责分工编制审计工作底稿【各类审计干货信息模板信息可在公众号内部审计兵工厂阅读和研究】，收集充足的审计证据，确保审计结论适当，审计评价客观、公正； 及时报告审核工作底稿送项目经理审核并备案。

4、审核中发现的问题应及时与被审核单位相关部门和人员进行沟通、确认。 重大问题或无法解决的问题必须及时报告项目经理解决。

5、审计项目完成后，应当及时撰写审计工作总结，客观总结和评价被审计单位内部控制和经营活动取得的成绩和存在的问题，并提出合理的审计建议建议。

6、完成审计总监和分管项目经理交办的其他任务。

-结尾-